基金申购怎么做分录

在会计处理方面,每次申购时,需将银行存款记入借方账户,将投资成本计入贷方账户。每次赎回基金时,需要将基金收入记入借方账户,而将资金记入贷方账户。 理财申购的会计分录会根据具体情况而有所不同。

1. 购买货币市场基金

当企业购买货币市场基金时,会计分录如下:

借:货币市场基金

贷:银行存款

这个分录表示企业使用银行存款购买了货币市场基金。银行存款减少,而货币市场基金增加。

2. 基金公司的账户

企业需要在自己的账户中开立一个“投资基金”或“股票投资”等名称的科目。这个科目是用来记录企业所持有的各种投资基金或股票。

3. 资产负债表日公允价值变动

如果购买的基金在资产负债表日期间发生了公允价值变动,则需要进行相应的会计分录。

借:交易性金融资产—公允价值变动

贷:公允价值变动***益

上述分录表示基金资产的公允价值发生了变化,并将变动***益计入贷方账户。

4. 基金赎回

当企业赎回基金时,会计分录如下:

借:银行存款

贷:基金收益

这个分录表示企业通过赎回基金获得了一笔收入,并将资金存入银行账户。

5. 基金申购

企业进行基金申购时,会计分录如下:

借:短期投资-XX基金

贷:银行存款

这个分录表示企业使用银行存款购买了短期投资-XX基金。

6. 基金申购费

基金申购费是指投资者在基金成立后的存续期间,基金处于申购开放状态期内,向基金管理人购买基金份额时所支付的手续费。基金申购费是购买已发行的基金份额时所必须支付的费用。

7. 水利基金会计分录

水利基金会计分录有两种方法:

方法一:

借:主营业务税金及附加

贷:应缴税费——应缴水利基金

方法二:

借:管理费用——规费

贷:其他应交款——水利基金

水利建设基金是专项用于水利建设的地方性基金。

8. 申购、赎回价格未知的风险

开放式基金的申购数量、赎回金额需根据基金交易日的单位基金资产净值加减相关费用计算。投资人在当日进行申购、赎回基金单位时,所参考的单位资产净值是上一个交易日的净值。

基金申购的会计分录涉及多个环节,根据具体情况会有所不同。企业需准确记录各项资金流动和基金投资的变动,以便对财务状况进行准确的分析和决策。