基金规模和净资产不一致是指基金的总募集资金和基金投资的总资金不相等。基金规模是指基金募集到的资金总额，而总净资产是指基金实际投资的资金总和。

1. 基金份额的变动

基金的净值每天都有变化，因此每天基金的净资产也会有所变动。而基金份额是根据购买基金确认后生成的，其计算方式为购买金额除以购买当天的基金净值。基金份额是固定不变的，所以基金规模和总净资产会有差异。

2. 开放式基金和封闭式基金

开放式基金和封闭式基金在基金份额的管理方式上也会导致基金规模和净资产不一致。

2.1 开放式基金

开放式基金的特点是份额不固定，没有存续期限，并以基金资产净值（NAV）购买或赎回基金份额。基金份额的变动会导致基金规模和净资产不一致。

2.2 封闭式基金

封闭式基金的特点是份额固定，有存续期限，并且交易价格由买卖双方竞价产生。封闭式基金的交易价格可能会出现折价交易，这也会导致基金规模和净资产不一致。

3. 制造业行业的特点

制造业行业的特点也可能导致基金规模和净资产不一致。

3.1 高资本开支

制造业行业的高资本开支实际上消耗了大量的净利润，导致现金流紧张。这种情况下，制造业公司可能会有债券回购的行为，从而使得基金的总净资产和规模之间出现差异。

3.2 周期性行业

制造业行业具有一定的周期性，特别是近几年成长性较弱化之后。这种周期性会导致基金的总净资产和规模之间的差异。

4. 基金净值和净资产价值

基金净值和净资产价值之间的差异也可能导致基金规模和净资产不一致。

4.1 基金份额净值

基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额后所得的每份基金所含净值。基金份额净值是基金持有人申购赎回基金的价格，计算方式会导致基金规模和净资产不一致。

4.2 基金份额累计净值

基金份额累计净值是每份基金所含净值的累积，是基金持有人投资收益的体现。基金份额累计净值的计算方式也会导致基金规模和净资产不一致。

5. 其他因素的影响

除了上述因素外，还有其他一些因素可能会对基金规模和净资产产生影响。

5.1 资本成本

在进行项目评估时，资本成本的影响可能导致基金规模和净资产不一致。项目的规模越大，净现值可能越高，但项目内含的报酬率未必高。

5.2 行业发展趋势

行业的发展趋势也可能影响基金规模和净资产。例如，公募基金和私募基金近年来保持着快速增长，而银行非保本理财的增长较为缓慢。

5.3 相关法规的限制

相关法规的限制也会对基金规模和净资产产生影响。例如，《运作指引》规定私募证券投资基金的初始实缴募集资金规模不低于1000万元人民币。

基金规模和净资产不一致的原因有多种，包括基金份额的变动、开放式基金和封闭式基金的特点、制造业行业的特点、基金净值和净资产价值之间的差异以及其他因素的影响等。