1. 什么是现金流动比率

现金流动比率是指企业流动资产与流动负债之间的比率。也可以称为营运资金比率或真实比率。通过计算现金流动比率，可以评估企业在短期内偿还债务的能力。

2. 如何计算现金流动比率

现金流动比率的计算公式为：现金流动比率=流动资产/流动负债×100%。流动资产包括现金、货币资金、应收账款、预付账款、存货和其他流动资产等；流动负债包括应付账款、预收账款、短期借款和其他流动负债等。

3. 速动比率和速冻资产

3.1 速动比率：速动比率是衡量企业在不考虑存货的情况下，短期偿债能力的指标。计算公式为：速动比率=速动资产/流动负债×100%。速动资产是指除去存货的流动资产。

3.2 速冻资产：速冻资产是指流动资产减去存货后的余额。速冻资产可以更准确地反映企业真正能够快速变现的资产。

4. 现金流动负债比率

现金流动负债比率是以现金流量角度来反映企业当期偿付短期债务的能力。计算公式为：现金流动负债比率=年经营现金净流量/流动负债。

5. 经营活动净现金比率

5.1 经营活动净现金流量比率：经营活动净现金流量比率衡量企业的短期偿债能力。计算公式为：经营活动净现金流量比率=经营活动净现金流量/流动负债×100%。

5.2 经营活动净现金比率：经营活动净现金比率衡量企业的长期偿债能力。计算公式为：经营活动净现金比率=经营活动净现金流量/负债总额×100%。

6. 流动性比率

6.1 流动性比率：流动性比率是流动资产与流动负债的比率。计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债。

6.2 监管要求的流动性比率：监管要求中流动性比率的下限是25%。如果流动性比率低于25%，则说明企业的流动性较差。

7. 净现金流动比率

净现金流动比率是通过将现金净流量与流动负债进行对比，来确定企业在特定时期内的现金流动情况。计算公式为：净现金流动比率=现金净流量/流动负债×100%。

8. 现金流动比率的重要性

现金流动比率是评估企业偿债能力的重要指标之一。通过计算现金流动比率，可以判断企业是否具备足够的现金流动性来应对短期债务，以及评估企业的财务健康状况。

9.

现金流动比率是企业财务指标体系中的重要指标之一，它可以帮助企业评估自身的短期偿债能力，以及判断企业的财务健康状况。通过合理计算和分析现金流动比率，企业可以更好地管理自己的流动资产和流动负债，以保证企业的经营正常进行。