私募基金企业如何审计

私募基金企业如何审计

私募基金企业的审计是保证其财务信息真实性和完整性的重要环节。以下是关于私募基金企业审计的相关内容:

1. 聘任外部审计专业人士

有条件的投资企业可以聘任外部审计(会计)专业人士为***董事,以保证审计的***性和客观性。

2. 建立内部审计制度

企业应在基金投资后三个月内建立内部审计制度,并设立内部审计部门。内部审计部门负责审核企业财务信息的真实性和完整性,以及内部控制制度的有效性。

3. 私募基金产品年度审计报告

根据***投资基金业协会要求,私募基金管理人的企业每年需要提交由会计师事务所出具的私募基金管理人年度财务审计报告。这个报告需要列为信息公示。

4. 审计周期

私募基金企业的审计周期根据资料齐全程度不同而有所变化。在资料齐全的情况下,初稿可以在三天内完成,终稿大约需要一周左右的时间。

5. 初次接触私募股权基金业务

初次接触私募股权基金业务的内审人员可能会无从下手,因此需要在审计前花费一定的时间有针对性地学习行业相关知识和信息。了解监督层面的要求等对审计工作非常重要。

6. 审计中常见的问题

在私募基金企业审计中,常见的问题包括:

  • 私募基金产品未编制财务报表。
  • 未打印银行流水。
  • 账务处理错误,例如将购买银行理财计入其他货币资金,折旧费计入管理费用-工资,银行存款利息收入计入投资收益等。