股东之间股权转让要交什么税

股东之间的股权转让是一种常见的交易行为，但是在进行股权转让时，股东需要了解和了解与之相关的税费。下面将介绍股权转让过程中涉及的主要税费。

1.印花税

股权转让时，需要签订股权转让合同或协议，法规规定交易合同需要贴花缴纳印花税。印花税是对签订股权转让合同双方征收的，双方都需要缴纳印花税。

2.增值税

股权转让一般需要缴纳增值税，但根据具体情况有所不同：

• 上市公司转让股权需要交纳增值税；

• 非上市公司转让股权不属于增值税征收范围；

• 转让新三板企业股权属于非上市公司股权转让，暂不需要缴纳增值税。

3.企业所得税

企业转让股权需要缴纳企业所得税，税率一般为25%。对于小型微利型企业，企业所得税税率为20%；而对于***重点扶持的高新技术类企业，企业所得税税率也有所不同。

4.个人所得税

个人转让股权所得的差价也需要缴纳个人所得税。个人所得税是与个人收入和利润直接相关的税费，具体税率根据***和地区的不同而有所差异。

股权转让过程中涉及的税费申报是近年来税务机关关注的重点。以下是一些股权转让涉税的要点：

1.税费申报

股权转让时，需要根据法规要求进行税费申报。无论转让金额是否为0元或1元，都需要进行税务核查并进行相应的申报，确保合规。

2.股权原值的确认

股权转让涉及股权原值的确认，即转让者的股权成本。个人股东转让股权时，股权成本的计算有两种情况：

• 如果转让者是个人独资或合伙企业，股权成本为购买股权时支付的金额；

• 如果转让者是公司股东，股权成本为公司获得该股权时支付的金额。

股东之间的股权转让涉及多个税费，包括印花税、增值税、企业所得税和个人所得税。股东在进行股权转让时应根据具体情况了解和申报相应的税费，确保遵守税务法规。