当月抵扣过的增值税后又发现不得抵扣，该如何做
当月抵扣过的增值税后又发现不得抵扣，该如何做
办公用品只要手续齐全,符合规定是可以抵扣的.
一般在在下月作"应交税费_应交增值税_进项税额转出"处理,填列在纳税申报表的相关仔凳栏目申报就行了.
以前预交的增值税，抵扣当月应交的税，如何做帐？
以前预缴的增值税，记在应交税费--应交增值税明细账的借方已交税金祥戚拍里，如果要抵扣当月应交的税，只要以前预缴的增值税大于本月的销项税额就不要另外做账。
如果以前预缴的增值税和本月的进项税额小于本月的销项税额，应交税费--应交增值税明细账就是贷方余额。
应该：
借：应交税费--未交增值税
贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）。
进口增值税抵扣过期
过期后就是废纸一张了。
你怎么不在到期前认证呢？是为了调节税款吗？如果是为调节税款，那也要在到期日前认证，然后再调节本期应纳的税款，这样，抵扣的税票就不会作废了。
进口增值税该如何进行抵扣？
先比对后抵扣：就是海关传递到税务机关的增值税资料和你申报抵扣的增值税资料一致时才能抵扣。你做账时增值税先挂在“待摊费用-待抵进项税额”，申报表填在附表待抵专案栏，比对通过后，在转入到进项税额进行抵扣。
抵扣流程：
一、增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，自2009年4月1日起，应当在开具之日起90天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子资料，以下简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。
二、每月申报期内，税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》（以下简称《稽核结果通知书》）。
对谨羡稽核结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书，纳税人应以海关缴款书原件为依据，逐一进行核对，并区别情况按以下要求处理：
（一）属于纳税人资讯采集错误的，纳税人可在主管税务机关提供稽核结果的当月申请资料修改，再次稽核比对，税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果，逾期未申请资料修改的不予抵扣进项税额。
1、纳税人重新采集资料的时间仍在报送期限（海关缴款书开具之日起90天）内的，可通过企业电子报税管理系统（下称电子申报软体）重新采集，并报送主管税务机关再次稽核比对。
2、纳税人重新采集资料的时间已超过报送期限的，可在主管税务机关提供稽核结果的当月，向主管税务机关填报《稽核异常海关进口增值税专用缴款书核对申请表》申请资料修改，再次稽核比对。
（二）不属于采集错误，纳税人仍要求申报抵扣的，由主管税务机关组织稽核检查。经核查海关缴款书票面资讯与纳税人真实进口货物业务一致的，纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
三、纳税人应在“应交税金”科目下设“待抵扣进项税额”明细科目，用于核算纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。纳税人取得海关缴款书后，应借记“应交税金———待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；稽核比对相符以及核查后允许抵扣的，应借记“应交税金———应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核查不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金———待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
四、增值税纳税申报表及“一窗式”比对专案的调整规定：
（一）非辅导期一般纳税人在2009年4月申报期，仍按《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》（国税函〔2004〕128号）等有关规定申报抵扣税款所属期为2009年3月的海关缴款书，并报送《抵扣清单》。
（二）辅导期商贸企业一般纳税人2009年4月纳税申报期仍按照《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电〔2004〕37号）等有关规定，报送海关缴款书待抵扣清单，并申报抵扣2009年3月稽核比对相符的海关缴款书。
（三）自2009年5月申报期起，纳税人在申报期内可通过主管税务机关办税服务厅或网上办税服务厅下载《稽核结果通知书》及清单，并把清单资料汇入电子申报软体进行申报抵扣。其中：已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额填入《增值税纳税申报表》。
关于增值税额，收到增值税发票10000元，本月抵扣只得5000元如何做凭证
若本月抵不完剩余的可留抵。凭证照做，借：库存商品等8547.01
应交税费-进项1452.99
贷：应付帐款/银行存款不10000
抵不完的税金月末只体现在进项销差额税金的借方余额5000。
为何只能抵扣5000元，那你就下个月再认证了
增值税进项抵扣过期 应赔偿吗
增值税进项抵扣过期，只是不可以抵扣，无需赔偿。
增值税进项抵扣过期，如果有特殊原因，可以写说明，税务局批准后还可以抵扣。
如果税务局不允许抵扣了，则把进项税额计入相关成本费用即可。
不存在赔偿的问题。你要赔偿给谁啊？
何种专案不得抵扣增值税 求解
增值税条例
第十条 下列专案的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）购进固定资产；
（二）用于非应税专案的购进货物或者应税劳务；
（三）用于免税专案的购进货物或者应税劳务；
（四）用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（五）非正常损失的购进货物；
（六）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。
上期增值税预缴多了没抵扣完,这一期多交部分应该怎么填写。急急。
上期增值税预缴多了没抵扣完,这一期多交部分应该怎么填写。急。
未抵完的多缴税隔两个月以上的填到第25行“期初未缴税额（多缴为负数）”，并且申报后需单独向国税机关说明用多缴抵当期应纳纤数税，因为申报表上隔两个月以上的多缴税是不直接抵减当期应纳税金的。
异地建筑业增值税预缴表抵扣额填写错误，导致抵扣不全，税款交多了怎
带上原件，附上复印件，写说明材料，向国税局申请多缴退税。
你好，我家是一般纳税人，上期有缴纳增值税，上期和本期增值税主表应该怎么填写
本期不用填上期增值税，本期只要填增值税纳税申报资料（一）、填增值税纳税申报资料（二）、本期进项税额结构明细表。一般填了这些表主表就自动生成了，只要查看一下正确与否。只要主表对了，附加税（费）申报表也是自动生成的，核对一下正确了就可以了。
预缴增值税，下年怎样抵扣
预缴增值税可以在下年初申报时进行抵扣应缴增值税，如果应缴数不够抵，则可以留后月份抵（不是指进项留抵），但要另外办理抵缴手续。预缴增值税填写在申报表中的第28栏（分期预缴）。
发票增量预缴的增值税抵扣是否有期限
发 票增量预缴的增值税属于预缴税款，当月产生多缴税金，可以自动抵缴，隔月了就要叫税务人员手工抵缴。
税控盘全额抵扣增值税的分录应该怎么写
支付时，
借：管理费用
贷：库存如埋现金等
抵减时，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】。按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费毁橡首——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单 怎么填写
你好，你当时的这个《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》是在哪里下载的？能给我一份吗。。现在需要，找不到在哪里有这个表。谢谢！
上月多交的增值税，本月怎样抵扣
不需要做分录。如果本月应交的增值税大于200，就自动抵销了，即本月应交增值税为300。
本期想抵扣辅导期多交的增值税,应该填个什么样的表格呢?
1.辅导期多预缴的税,可以在税务局申请退税或者抵税,填一份退(抵)税申请表格.到以后税务局批准了你的申请,如果你申请的抵税,到时要在主表预缴税金一栏反映.
2.不需要自己再填表格,在电子报税系统,
表格是自动生万的,即本月有留抵税额,到下月会自动抵税的.
进口关税和增值税应该怎么抵扣?
关税不能抵扣，增值税抵扣流程：
一、增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，自2009年4月1日起，应当在开具之日起90天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据，以下简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。
二、每月申报期内，税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》（以下简称《稽核结果通知书》）。
对稽核结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书，纳税人应以海关缴款书原件为依据，逐一进行核对，并区别情况按以下要求处理：
（一）属于纳税人信息采集错误的，纳税人可在主管税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改，再次稽核比对，税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果，逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额。
1、纳税人重新采集数据的时间仍在报送期限（海关缴款书开具之日起90天）内的，可通过企业电子报税管理系统（下称电子申报软件）重新采集，并报送主管税务机关再次稽核比对。
2、纳税人重新采集数据的时间已超过报送期限的，可在主管税务机关提供稽核结果的当月，向主管税务机关填报《稽核异常海关进口增值税专用缴款书核对申请表》申请数据修改，再次稽核比对。
（二）不属于采集错误，纳税人仍要求申报抵扣的，由主管税务机关组织审核检查。经核查海关缴款书票面信息与纳税人真实进口货物业务一致的，纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
三、纳税人应在“应交税金”科目下设“待抵扣进项税额”明细科目，用于核算纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。纳税人取得海关缴款书后，应借记“应交税金———待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；稽核比对相符以及核查后允许抵扣的，应借记“应交税金———应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核查不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金———待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
四、增值税纳税申报表及“一窗式”比对项目的调整规定：
（一）非辅导期一般纳税人在2009年4月申报期，仍按《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》（国税函〔2004〕128号）等有关规定申报抵扣税款所属期为2009年3月的海关缴款书，并报送《抵扣清单》。
（二）辅导期商贸企业一般纳税人2009年4月纳税申报期仍按照《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电〔2004〕37号）等有关规定，报送海关缴款书待抵扣清单，并申报抵扣2009年3月稽核比对相符的海关缴款书。
（三）自2009年5月申报期起，纳税人在申报期内可通过主管税务机关办税服务厅或网上办税服务厅下载《稽核结果通知书》及清单，并把清单数据导入电子申报软件进行申报抵扣。其中：已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额填入《增值税纳税申报表》。
收到对方开的增值税发票，这个月没抵抗完，剩下的部分怎么做账呢
收到对方开的增值税发票
借：库存商品（或原材料等相关科目）
应链郑缴税费---应缴增值税---进项税额
贷：银租圆行存款（或棚型颂库存现、应付账款等相关科目）
这个月没抵抗完，剩下的部分留待以后抵扣，无需单独做账处理
进出口环节增值税怎么处理
①出口退税的账务处理。
1、未实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物按规定退税的，按规定计算的应收出口退税额，
借记“应收出口退税款”科目，贷记慧闭逗“应交税费-应交增值税（出口退税）”科目，
收到出口退税时，
借记“银行存款”科目，
贷记“应收出口退税款”科目；退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税态物额的差额，
借记“主营业务成本”科目，
贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目。
2、实行“免、抵、退”办前卖法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，
借记“主营业务成本”科目，
贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目；按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额，
借记“应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”科目，
贷记“应交税费-应交增值税（出口退税）”科目。
在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时，
借记“银行存款”科目，
贷记“应交税费-应交增值税（出口退税）”科目。
②进口和自国内采购分录基本是一样。
进口货物后增值税怎么抵扣？
进口增值税一般是可以抵扣的;
自开具之日起180天内向主管芦察税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(电子数据),申请稽核比对,逾期未申请的其进项税额不予抵扣.
对稽核比对结果为相符的海关缴款书,纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣,逾期的其进项税额不予抵扣.
不得从销项税额中抵扣的进项税额
（一）纳税人购进货物或应税劳务，没有按照规定取得并且保存增值税抵扣凭证或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额计其它有关事项的；
（二）一般纳税人有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用专用发票：
1．会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的；
2．符合一般纳税人条件，但不申请一般纳税人认定手续的。
（一） 购进固定资产（含购进固定资产所支付运费）。 （2009年1月1日起，购入的固定资产的进项税也可以抵扣）
（二） 用于非应税项目的购进货物或应税劳务。
所谓非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物，无论财务上如何核算，均属于固定资产在建工程。
（三） 用于免税项目的购进货物或应税劳务。
（四） 用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。
扩展资料
会计处理
应税项
（一） 购进货物或应税劳务和进口货物的进项税额
1、购进免税农业产品。购进免税农业产品，是指向农业生产者购入农业初级产品。
例1：某纳税人从某农场购入水果5吨，支付买价10000元。该批水果销售时的含税销售价格定为2500元/吨。其进项税额=10000元×10%=1000元。会计分录为：
借：商品采购 9000
应陪携茄交税金——应交增值税（进项税额） 1000
贷：银行存款 10000
2、购进其他非固定资产货物。纳税人购进其他非固定资产货物的进项税额为销货方开具增值税专用发票上注明的隐历增值税额。（例略）
3、进口非固定资产货物。进口非固定资产货物的进项税额，为海关开具的完税凭证上注明的增值税额。
例3：甲纳税人进口钢板100吨，价款200000元，海关征收关税50000元，增值税42500元，货物已验收入库，这批钢板的计划价格为2600元/吨。会计分录为：
（1）借：材料采购 250000
应交税金——应交增值税（进项税额） 42500
贷： 银行存款 292500
（2）借：原材料 260000
贷：材料采购 250000
材料成本差异 10000
参考资料来源：百度百科-进项税额抵扣
进项发票不够抵扣怎么处理？
不够抵就迅孝嫌交增值税，在应交税费－应交增值税下再设一个转出未交增值税，设一个应交税费－未交增值税，月末根据销售－进项的差额，也就是应向税务局交增值税的金额，借：应交税费－亩手应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税，
下月交慎册税后，借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款