一般纳税人,开红字发票账务如何处理
1、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
2、根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下： 情况如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的 处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。
3、一般纳税人作废发票怎样做会计分录 如果是当月，直接作废就行。 如果是前月的，得开负数销售发票。
已经认证抵扣的发票,发生冲红,要怎么处理
1、已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理 已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理，也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字资料处理，做了红字冲销凭证后，再按重开的正确的·发票入账就可以了。
2、已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。
3、首先，由购货方登录开票软件，点击“红字信息表填开”。选择“购货方申请-已抵扣”选择“购货方申请-已抵扣”，输入原蓝字发票的信息，点击“保存”。
请问红字发票的税怎么处理
1、其次，会计上需要区分对应做账务处理 (一)已抵扣增值税专用发票冲红的账务处理 开具红字发票后，销售方要根据红字发票的记账联，做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
2、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。
3、处理方法：购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额，然后进行退货处理，到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单，交销货方开具红字专用发票，购货方凭红字专用发票的发票联、抵扣联冲减进项税额。
4、法律主观：红冲发票能撤销。销货退回开具红字发票必须收回原发票并注明“作废”字样，填错的红字增值税专用发票信息表未上传的可直接在开票系统中作废，开错发票当月没有作废的，跨月可以红字冲销。
5、冲红的发票，指的是开具了红字发票，冲红的发票税款已经缴纳，也就是说，对应的蓝字发票已经申报缴纳税款了，应该怎么处理，其实主要涉及的是如何申报的问题。
发票红字冲销怎么操作
1、红字发票（负数发票）开具方法：方法一：先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、处理办法是：认证方做进项税转出即可。但是发票不能退给对方，对方作废之后没有作废发票在手边，对于税务的发票与项检查需要出具说明。
3、普通发票红冲的步骤是：填写红字发票信息表，提交税局审批，审批通过之后根据通知单号码，在系统录入开具红字发票。