求救```上期留抵税额
你所说的上期留抵税额”一般货物本月数运郑
(￥5338.05)即为你的上月“期末留抵税额”一般货物本月数(￥5338.05)。本月13栏数字是自动生成的。你怎么可以修改呢。20栏期末留抵也是自动生成的。我还是不太明白你说发不过去是什么意思兄悄埋？你本月应交纳的税金是看你11栏本月的销项税额和17栏应抵税税额的合计（进项税额+上期留抵）羡蚂。
上期留抵税额怎么做账
上期留底税额会计分录
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
故：本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100
扩展资料
一般公式
一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税
进项税留抵
本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。裂首
留抵税金是累计的，可以用以后月份罩源悔的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。
已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项物正税合计。
参考资料：百度百科：留抵税
请问上期留抵税额怎么理解？
上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，其实质是指上月应该缴纳的增值税为尺派负数，也就是说增值税的进项大于销项后形成的差额，需要税务局返还的部分，而作为税局不可能将上交到国库的税收退出来，为解决此问题，采取的一种变通方法，同意将以前（本月之前）应退还企业的多交部分税金陵仿贺转到本月，视同本月的进项对待，可以进行抵减，为区别清楚，故在报表上特别大游增加“上期留抵税额”栏次。
上期留抵税额本期抵扣，分录怎么做？
本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录，在填申报表时自动计算抵扣。
我的做法是，应交增值税科目中记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进项税，如果是贷方余额就是应交未交增值税，月末就需要做一笔结转未交增值税分录：
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
你只要将本月未交增值税做结转了吵老，并记录到未交增卖碰扰值税科目货方就可以了。
也就是，如果应交增值税科目为借方余额，就是留底税额时就不需要做结转分录。除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数，就会出现应交增值税科目的贷方余额，就说明中旦你本月有应交而未交的增值税，那么就将未交增值税金额做一笔结转分录。
请问正式一般纳税人上期末留抵税额在本期如何做账
1、一般纳税人上期末留抵税额在本期不用做账务处理。
2、本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。
3、上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，上月应该缴纳的增值税为负数，增值税的进项大于销项后形成的差额，需要税务局返还的部分，而作为税局不可能将上交到国库的税收退出来。
扩展资料
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务腊袜知收取款项，收款方应当向付款方轮消开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，好纳任何单位和个人有权拒收。安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。
参考资料来源：百度百科-一般纳税人
想问上期留抵税额怎么处理
月底进项税额大于销项税额，不进行账务帆册处理，直接作为留抵税额；上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税，不用做账务处理，继续做为下一个月的留底税额。
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