跨年发票如何处理?四种情况总结全了...
跨年发票处理如下：
第一种情况：应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）。在次年汇算清缴前取得相应发票的：可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。
第二种情况：在年终结账时，应按预计金额确认相应的成本、费用。在收到发票后，根据实际发生金额，对原预计金额进行调整。如果取得的发票与预计金额存在差额，取得发票的时点发生在出具财务报告前，应调整当年的账务和财务报表，取得发票的时点如发生在财务报告后，应通过“以前年度损益调整”进行差错更正，但是进项税应计入取得发票的当期。
第三种情况：在这种情况下，企业的操作空间就比较大了。既可以按照第二种情况进行处理，也可以视为次年发生的成本、费用进行账务和税务处理。为安全起见应选择按照第二种情况进行处理，视同开票当期的成本、费用处理更为简便。
第四种情况：对于存货：即使收到发票也并不意味着马上可以税前扣除，因为存货必须要经过入库、领用、生产、销售等环节后，结转成本才可以在企业所得税税前扣除，一般来说发票都会在实现税前扣除前取得，也没有什么纳税调整。但如遇特殊情况，存货已经实现销售，相应发票在实现销售年度的汇算清缴前仍未取得，则应进行纳税调整。在取得发票后，在进行追补。
跨年发票的四种情况
1、是上年度发生的成本、费用，在上年度已经开具了发票，由于某些原因而拖延至次年才收到发票。
2、是上年度发生的成本、费用，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用。
3、是上年度发生的成本、费用，到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用。
4、是上年采购的资产，到次年才取得对方开具的发票，该资产并没有在本年消耗。
收回以前年度开出的发票,会计上怎么处理
收回以前年度开出的发票,会计上怎么处理
账面开出发票时应该做过应收账款，做冲回分录。借：主营业务收入 贷：应收账款
如已提坏账则先冲坏账，余下的应收账款也应冲回。
另：有些单位以前年度的应收账款会转至其他应收款，那么就冲其他应收款等账户
收到以前年度延迟开具的发票怎么处理
不知道你以前年度是否把这项没有发票的业务入账，如果按照暂估入账，只需要冲掉暂估，再按照原凭证，补入税金就可以了，如果没有做账，只能把相关费用或者成本计入以前年度损益科目了
以前年度开的发票这个月作废重开要怎么处理
只要是在开票日开始的180天内，红字发票的流程和需要的资料是一样的，不因为跨年而有所不同，但是如果超过了180天，就不能开具红字发票了
收回以前年度列支电话费的会计分录
以前挂账挂在管理费用，现在就做相反分录，借现金，贷管理费用。
收回以前年度列支电话费的会计分录怎么做？
分录如下，金额小也可以直接冲减当期费用。
借现金
贷以前年度损益调整
收回以前年度列支电话费的会计分录怎么做啊?
如果金额不是太大，可以直接冲减当期损益或者成本，如果金额比较大，可以通过以前年度损益调整科目进行处理！
三证合一前当月开出的发票怎么处理
税控系统升级后，不论是三证合一前的票，还是三证合一后取得的票，在国税认证子系统里都可以进行认证的。
在勾选认证平台也是毫无例外可以统统认证为企业的进项用于抵扣。
税务局让补以前年度原料发票，这怎么处理
1、找供应商补开发票
2、补交因没有发票而需要补交的税款
以前年度多开发票确认收入，现在要冲回该怎么处理
这种销售退回是指资产负债表日及以前已确认收入的商品销售，在资产负债表日后涵盖期间发生退回。此种销售退回属于资产负债表日后事项中的调整事项，应按照调整事项的处理原则，通过“以前年度损益调整”科目核算。
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
您好,会计学堂邹老师为您解答
个人建议向出租方索取发票，这样预付的账款也可以冲销了
欢迎点我的暱称-向会计学堂全体老师提问
跨年销售退回发票如何处理
根据相关资料查询显示：开具红字增值税专用发票。国家税务总局公告2016年第47号：纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票。