普通发票怎样冲红作废
跨月增值税普通发票应该开红票对冲，跨月需作废的增值税普通发票，在隔月开具红字发票时，不需用到国税办理申请单，直接开具红票就行。
增值税普通发票跨月冲红方法：
1、登录税控发票开票软件；
2、发票管理，增值税普通发票填开，红字；
3、点击红字，输入对应要冲红的蓝字发票的发票代码及发票号码，下一步，系统就会自动显示出先前开具的发票信息，只是是以红字表示，打印即可。
发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。常见的发票作废情况主要有以下三种：
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1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或者取得对方的有效凭证；
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明作废字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理；
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明作废字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明误填作废四个字。
购货方未作帐务处理，销货方已作帐务处理的，销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。同时，必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证，其余联次不得撕下，并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。购货方已作帐务处理的，不论销货方是否已作帐处理，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，方可开具等额的红字发票。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第四条 发票的基本内容包括：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
省以上税务机关可根据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容。
增值税普通发票怎么冲红
增值税普通发票红冲，是针对原来开具的增值税普通发票，出现错误或者因为其他原因需要更正，所以重新开具发票并且调整账目的一种财务手段。
01
增值税普通发票办理红冲手续，按照不同情况是有不同的处理办法的。不同的情况分为三种：1.收付双方对于这张发票都没有办理入账；2.收付双方中的一方，对于这张发票已经办理入账；3.收付双方对于这张发票都办理了入账。
02
针对收付双方对于这张发票都没有办理入账的情况，收款方（也就是发票的开具方）应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖"作废"字样，然后再按正确的金额重新开具发票给付款方。
03
针对收付双方对于这张发票都办理了入账的情况。付款方（也就是发票的接收方）需要去其所在地的地税机关开具"冲红发票证明"，再到发票开具方那里办理发票冲红手续。发票开具方根据这个“冲红发票证明”，先按照需要冲红的发票金额开具红字发票或者负数发票（平账），再按照正确的金额重新开具发票。（并且把证明和红字发票或者负数发票第一联粘在一起）
04
如果是发票接收方已经入账，发票开具方没有入账。发票接收方就需要去其所在地的地税机关开具"冲红发票证明"，发票开具方将冲红发票第三联（记账联）和“冲红发票证明”粘贴在红字发票或者负数发票第三联（记账联）后面。
05
如果是发票开具方已经入账，发票接收方没有入账。发票开具方先把冲红发票收回，并按照金额开具红字发票或负数发票后，再按照正确金额开具发票。同时发票开具方把冲红发票的第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票后。
普票跨月发票红字冲销步骤
一、首先，如果该普通发票是二联纸质的，确保记账联、发票联都已在手上，且该票开出的时间是本月之前的（如果是本月开出的直接在开票软件中点击作废即可，并在纸质发票上注释下“作废”）；
二、然后打开开票软件，选择：发票填开 → 选择对应的普通发票类型（纸质或电子）→ 打开后，点击上方：红字 → 输入需要冲红的发票代码和号码（输入两次） → 点击：下一步 → 点击：确认 → 将红字负数发票打印出来；
三、如果是纸质发票，将原来的发票附在新开的红字负数发票后面，以方便财务处理。
《增值税专用发票使用规定》
第十四条
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
普票红冲发票怎么操作
普通发票红冲的步骤是：填写红字发票信息表，提交税局审批，审批通过之后根据通知单号码，在系统录入开具红字发票。
开具的红字发票账务处理是，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。
普通发票红冲的步骤是：填写红字发票信息表，提交税局审批，审批通过之后根据通知单号码，在系统录入开具红字发票。
开具的红字发票账务处理是，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。
普通发票红冲的步骤是：填写红字发票信息表，提交税局审批，审批通过之后根据通知单号码，在系统录入开具红字发票。
开具的红字发票账务处理是，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。