抵扣联怎么做账务处理?
1、抵扣联税局认证完之后，将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书,认证结果清单，多带带装订成册，要多带带保管，以备税务稽查；
2、做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。
请问已认证待抵扣进项,如何做账？
抵扣时：借，应交增值税-销项税额，贷，应交增值税-进项税额，应交增值税－未交增值税（金额=销项-进项）；交税后：借，应交增值税-未交增值税，贷，银行存款。
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
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抵扣联可以入账吗
问题一：只有进项税抵扣联可以做账吗 进项税额的抵扣联是用于发票认证抵扣用的；
记账联是作为我们做账用的原始凭证附在记账凭证后面用的；
如果记账联不慎丢失，扣联也已经认证抵扣，可以用抵扣联的复印件作为我们的做账依据附在记账凭证后面，但是必须得出示相关证明。
问题二：增值税发票抵扣联可以当发票做账吗？ 抵扣联，是购货方扣税凭证，是购货方可以进行抵扣的进项发票，也只能够用于抵扣。
只有发票联才可以作为记账的原始凭证。
问题三：抵扣联可以入账吗 ！请问抵扣联可以做账吗？――可以。自己复印抵扣联入账即可。
还用不用开票方将记账联复印一份加盖公章给我方留存？还用不用去双方税务机关说明情况？――都不用
问题四：没有发票联，可以用抵扣联做账吗 没有发票联，可以用抵扣联做账吗 ....
没有发票联按正常规定是不可以做帐的、
但我也遇到过这样的问题、发票联丢失了，抵扣联认证完了，根据抵扣联入帐在凭证上说明情况
问题五：增值税专用发票发票联和抵扣联不同时入账可以吗?也就是说先用发票联在本月作分录, 10分 增值税发票的发票联可以先入账，抵扣联后认证抵扣。发票联入账时，可以直接计入“应交税费――应交增值税（进项税额）”，待认证通过后再申报抵扣即可。分录：
借：原材料/库存商品等
应交税费――应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款等
问题六：增值税专用发票抵扣联如何做帐？ 1\抵扣联税局认证完之后，将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书\认证结果清单\单独装订成册；要单独保管,以备税务稽查2\做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。
问题七：增值税发票 费用报销时发票联和抵扣联要贴哪联啊？ 亲呐：报销抚贴发票联，连同抵扣联是要给财务去税务局认证抵扣用的，别折了，弄花了认证时过不去。
仅供参考
问题八：发票入账但抵扣联未认证怎么办? 100分 可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：
借：应交税费盯47;应交增值税/进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
问题九：增值税专用发票记账时发票联和抵扣联是不是放在一起 增值税专用发 票记账时，发 票联作为记账凭证附件，粘贴在记账凭证后，而抵扣联则按规定25份单独装订，存放备查。
问题十：增值税专用发票记账联先入账下月抵扣联在抵扣可以吗？或者更晚一个月在认证抵扣可以吗？ 可以，科目可以这样记
借：原材料
其他应收款-增值税-进项税金
贷：应付账款
等到认证抵扣的当月再记：
借：应交税费-增值税-进项税
贷：其他应收款-增值税-进项税
增值税抵扣联怎么做账
增值税抵扣联账务处理，
借：库存商品、原材料、固定资产等，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：银行存款、应付账款等，
抵扣联是企业按照税法的规定在支付了上一道环节的增值税以后，在本单位或企业生产阶段可以抵扣的原始凭证。抵扣联在向税务机关税务申报时，尤其是计算进项税额时，没有抵扣联是不可以抵扣进项税额的。
增值税专用发票抵扣联如何做帐？
增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。
增值税发票抵扣联分为两种：
一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。
二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。
扩展资料
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
增值税抵扣怎么做账
问题一：增值税抵扣如何做会计分录 1、收到进项：借：应交税费―应交增值税（进项税）
2、开出增值税发票：贷：应交税费―应交增值税（销项税）
销项 - 进项 = 本月应该交税金
（销项和进项在“应交税费―应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费―未交增值税，月末，应交税费―应交增值税 科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费―应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费―应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费―未交增值税
4、如果，月末《应交税费―应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；
5、交税后：
借：应交税费―未交增值税―已交增值税
贷：银行存款
问题二：进项税抵扣的账务处理 1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
问题三：抵扣进项税时如何做账 进项税票月底扫描认证抵扣
抵扣时：借 应交增值税-销项税额
贷 应交增值税-进项税额
应交增值税-未交增值税（金额=销项-进项）
交税后：借 应交增值税-未交增值税
贷 银行存款
问题四：增值税专用发票抵扣联如何做帐？ 1\抵扣联税局认证完之后，将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书\认证结果清单\单独装订成册；要单独保管,以备税务稽查2\做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。
问题五：急啊！增值税当月认证次月抵扣怎么做账？ 本月先将认证的进项税记入：
借：原材料
应交税金-应交增值税（待抵扣）
贷：应付账款
下月有了税务局的稽核比对结果后记入：借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣）
记住一定先记入（待抵扣）科目，有了信息再转出。
问题六：企业收到增值税发票抵扣联怎么记账 抵扣联是到税务局认证用的，不用另外记账。
问题七：进项税抵扣的分录怎么做? 借：材料采购（原材料） 16765.2触
应交税费-应交增值税-进项税 1164。73
贷： 库存现金 17930
问题八：小规模纳税人增值税抵扣部分如何记账 税控服务费可以全额抵减的，完整会计处理过程如下：
1、企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额：
借：管理费用等科目
贷：银行存款等科目
2、按规定抵减的增值税应纳税额，
借：应交税费――应交增值税(减免税款)
贷：管理费用等科目。
所以你接下来应该做 借：应交税费――应交增值税(减免税款)820
贷：管理费-开办费820元
问题九：一般纳税人在做账是进项税和销项税怎么抵扣啊、具体步骤是怎样的，具体会计分录？ 购进， 借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款等 销售， 借：银行存款等 贷：主 营业务收入 贷：应交税费 -增值税-销项税额 月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月15日前交纳，分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
问题十：增值税专用发票抵扣账务处理 1、发票应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。
2、申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意查看应交增值税余额，一般应该为零。如发生有借方余额，说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额，则一般是认证抵扣了但没有入账。