中行个人客户人民币与外币掉期业务范围是什么？
个人客户人民币与外币掉期业务的范围：
1、经常项目下，凡符合《结汇、售汇及付汇管理规定》中可办理结售汇的外汇收支，均可办理人民币与外币掉期业务。同时，客户在人民币与外币掉期业务履约交割时，需提供所要求的全部有效凭证。
2、资本项目下适用于如下方面：
（1）偿还中国银行自身的外汇贷款；
（2）偿还经外管局登记的境外直接投资外汇收入；
（3）经外管局登记的境外直接投资外汇收入；
（4）经外管局登记的外商投资企业外汇资本金收入；
（5）经外管局登记的境内机构境外上市的外汇收入；
（6）经外管局批准的其他外汇收入。
3、办理经常项目和资本项目下收支业务的人民币与外币掉期业务，您应提供符合外汇管理规定的上述收支业务的有效凭证。您已存入经常项下外汇账户（不包括“待核查账户”，“待核查账户”待外管局账户改革明确后另行规定）的资金可办理掉期业务，到期履约换回的外汇可以存入经常项下外汇账户。用于办理掉期业务的经常项下外汇账户的资金如有具体的支出目的和用途，您应提供相应的有效凭证。
4、您近端买入外汇卖出人民币的掉期交易，不需提供背景资料。
以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。
如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服。
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外汇掉期交易会计分录
货币掉期(货币互换)业务的会计处理案例及解析
1.
签订货币掉期合同时 因为货币掉期合同签订日,该合同的公允价值均 0,所以对该合同无须进行账务处理。
2.
美元兑换成人民币时 假设上个资产负债表日的汇率中间价为6.3,即现有100万美元资产的账面价值为630万元人民币。 借:被套期项目-美元资产 640万元(实际已暂时转化为人民币存款) 贷:银行存款-美元账户 630万元(100万美元) 贷:财务费用-汇兑损益 10万元
3.
合同期内的资产负债表日,假设人民币兑美元的汇率变更为6.5:1, 货币掉期合同的公允价值变更为(6.5-6.4)*100=10万元人民币。 借:套期工具 10万元 贷:套期损益 10万元 借:套期损益 10万元 贷:被套期项目-美元资产 10万元
4.
支付合同期内人民币和美元的利率差,假设为1万元。 借:财务费用-利息支出 1万元 贷:银行存款 1万元 (
外汇掉期交易通常不需要进行本金交割
是的。
掉期交易在近端结算日和远端结算日的资金交割可采用本金全额交割的结算方式或差额结算方式。交易双方应在结算日将约定的人民币或外汇资金付至交易对手方指定资金账户。
无本金交割远期外汇交易（NDF）是一种远期外汇交易。所不同的是该外汇交易的一方货币为不可兑换货币。
中国银行对公外汇掉期期权业务是什么意思？
中国银行对公外汇掉期期权是：
公司借入外币贷款，为了避免利率波动带来损失，又希望能够得到利率波动带来的好处，公司在支付一定期权费的前提下，有权在未来某一日期（欧式期权）或未来一段时间之内（美式期权），决定货币掉期或利率掉期交易是否生效。
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外汇里的“swap”是什么意思？
外汇里swap专业说法是掉期，通俗的说法就是隔夜利息。。指的是你炒外汇使用的杠杆部分的资金你应该承担的隔夜利息。具体可以看下“汇龙网”外汇知识。
外汇远期（foreignexchangeforwards）本质上是一种预约买卖外汇的交易。即：买卖双方先行签订合同，约定买卖外汇的币种、数额、汇率和交割时间；到规定的交割日期或在约定的交割期内，按照合同规定条件完成交割。
外汇掉期(ForeignExchangeSwap)是交易双方约定以货币A交换一定数量的货币B，并以约定价格在未来的约定日期用货币B反向交换同样数量的货币A。
金融领域中的SWAP掉期交易(Swap)是一种金融衍生品(也称为金融衍生工具)，指交易双方约定在未来某一期限相互交换各自持有的资产或现金流的交易形式。较为常见的是外汇掉期交易和利率掉期交易，多被用作避险和投机的目的。