员工预借的款项报销时如何处理
1、借钱的时候，你凭手续完善的借条(需领导批示)，按照借条金额付给员工，做分录
XX暂借 借：其他应收款--XX
贷：现金
2、还钱的时候，凭相关领导签字的单据，开具收据。我就以你说的100元为例啊。
可以有三种情况：
一是员工报销的单据金额为100，"收回借款(附单据几张)"收据的金额为100；会计分录为 ：收回借款 借：相关费用
贷：其他应收款
二是假如员工报销的有110元，"收回借款(附单据几张计$110。00元，付出现金$10。00元"，收据的金额为100元；会计分录为 ：收回借款 借：相关费用
贷：其他应收款
现金
三是假如员工报销单据为90元，"收回借款(附单据几张计$90。00元，收回现金$10。00元"，收据的金额为100元。会计分录为 ：收回借款 借：相关费用
现金
贷：其他应收款
这些收据都盖"结算专用章"。
有时候员工借的多并不能一次性还款，这样只要一查账就能知道某某员工还差多少钱没有还，发挥财务的管理作用。
还有一点"买包公用品收据"不能作为报销的凭据，只能是发票。
出差人员预借差旅费时填写的借款单属于什么凭证
自制的原始凭证。自制原始凭证，又简称自制凭证，是指由本单位内部经办业务的部门或个人(包括财会部门本身)在执行或完成某项经济业务时所填制的原始凭证。出差人员预借差旅费时填写的借款单属于自制的原始凭证。常见的自制原始凭证有:企业仓库部门填制的"材料验收单"、"产品入库验收单"、"销售发货票"、"发出材料汇总表"，生产车间及其他部门申请领料时填制的"领料单"，企业职工出差向单位借款填制的"借支单"，以及财会部门编制的"工资费用结算单"、"制造费用分配表"等等。
浦发预借现金消费凭证都有什么
由商家提供的各种凭证，具体包括：签购单、发票、装修合同、网上交易订单截屏、就医凭证，转账截屏、借记卡账单/支付宝账单等、机票、车票、行程单、景点门票等。
信用卡消费凭证都是因人而异，所以说其类型比较多，但不是每一种消费凭证都符合银行要求。
浦发银行信用卡有效的消费凭证一般是指持卡人在日常生活中使用信用卡消费。
为什么预借差旅费借方记其他应收款
预借差旅费属于企业为员工垫付的款项，相当于预付，等收到发票才可入账，故先计入其他应收款。
温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-10-19，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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会计分录 预借差旅费怎么计算？
1、借：库存现金40
管理费用——差旅费760
贷：其他应收款——采购员800
2、借：其他应收款——厂办公室某某200
贷：库存现金200
3、借：管理费用——差旅费210
贷：其他应收款——厂办公室某某200
库存现金10
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
扩展资料：
一、报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
二、报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
参考资料来源：百度百科-差旅费