税务筹划有哪些方法
税务筹划方法如下：
1.纳税人不同类型的铅敬选择个体工商户独资企业合伙企业法人企业，个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对睁激运自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。
2.不同纳税人之间的转化，一般纳税人_小规模纳税人，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方悉梁法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。
研发费用的税收筹划？
可以按照以下文件要求进行筹划，具体方法可以多样。
中华人民共和国企业所得税法第三十条第（一）项规定，企业用于开发新技术、新产品、新工艺发生的研戚让究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十五条规定，企业所得税法第三十条第（一）项所称研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
从税法和实施条例可以看出，以研发费用是否资本化形成无形资产为标准，分两种方式来加计扣除，但其准予税前扣除的总额是一样的，即都是实际发生的研发费用的150%。
财政部、国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2006〕88号）对哪些属于新技术、新产品、新工艺作出了详细的规定，企业研究开发新技术、新产品、新工艺所发生的技术开发费，包括新产品设计费，工艺规程制定费，设备调整费，原材料和半成品的试制费，技术图书资料费，未纳入国家计划的中间实验费，研究机构人员的工资，用于研究开发的仪器、设备的折旧，委托其他单位和个人进行科研试制的费用，与新产品的试制和技术研究直接相关高喊局的其他费用。
适用范围。根据《财政部国家税务总局关于扩大企业技术开发费加计扣除政策适用范围的通知》（财税[2003]244号）规定，所有财务核算制度健全，实行查账征收企业所得税的各种所有制的工业企业，都可以享受技术开发费加计扣除的企业所得税优惠政策。新的《配套政策》对加计扣除的企业没有任何规模或身份的限制。
税务管理。根据《国家渗烂税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发[2004]82号），技术开发费加计扣除的审批项目已取消，纳税人可根据税收政策规定自主申报扣除。但是，取消审批不等于取消管理。企业必须账证健全，能从不同会计科目中准确归集技术开发费用实际发生额。
企业在自主申报扣除时应注意：
一是纳税人享受技术开发费加计扣除的政策，必须账证齐全，并能从不同会计科目中准确归集技术开发费用实际发生额。
二是纳税人在年度纳税申报时应当报送技术项目开发计划（立项书）和技术开发费预算，技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单，上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据等有关材料。
三是纳税人发生的技术开发费，凡由国家财政和上级部门拨付的部分，不得在税前扣除，也不得计算应纳税所得额。
四是纳税人在一个纳税年度内实际发生的技术开发费在按规定实行100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的50%在企业所得税税前加计扣除；企业年度实际发生的技术开发费当年不足抵扣的部分，可在以后年度企业所得税应纳税所得额中结转抵扣，抵扣的期限最长不得超过5年。
追问：
税务筹划的12种方法
一：有利于提高纳税人自觉纳税意识，税收筹划是在纳税人意识到应纳税的前提下进行的，这就从本质上区分了偷税漏税，逃税抗税等违法行为；
二：帮助纳税人实现利润最大化，纳税人在进行哪碧段投资决策分析后，通过合理的纳税筹划，充分利用税收优惠政策避免多缴税款，减少了税金支出，使纳税人的利息，利润最大化，纳税筹划的基本方法有分散收益法，转移收益法，费用分摊法或增加法；
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常见的税收筹划方法主要有十二种
一：利用个体工商户独资企业，合伙企业，小微企业等企业身份不同进行税收筹划；
二：利用增值税纳税人身份的选择，根据经营情况税率高低，选择一般纳税人或小规模纳税人；
三：利用比李誉例税率筹划法，使纳税人适合更低的税率；
四：利用特定行业，特定地区，特定行为，特度特殊时期的税收优惠，将公司注册的有税收优惠政策的招商园区；
五：利用无形资产摊销方法，固定资产折旧方法，存货计价方法间接费用的分配方法进行筹划；
六：利用混合销售的税种选择进行筹划；
七：利用费用税前扣除的标准进行税收筹划，例如公益性捐赠支出有招待费，广告业务宣传费，工会经费等，控制支出的规模和比例，已达到节税的目的；
八：利用企业的组织形式开展税务筹划，例如分子公司所得税纳税的选择，根据公司经营情况，选择是成立分公司还是子公司；
九：利用费用加计扣除进行税收筹划，例如研发费加计百分之七十五扣除，安置残疾人员所支付的工资加计百分之百扣除；
十：利用税基临界点进行税务筹划，例如起征点扣除限额，税率临界点等；
十：一通过延期纳税进行税收筹划，例如收入确 认的时间选择；
十二：利用税收优惠进行筹划，例如高新技慧樱术企业百分之十五税率，农林木鱼业免税，国家重点扶持基础设施投资两免三减半，环保节能节水，安全生产等专用设备投资额的百分之十，从企业当年应纳税额中抵免，政府奖励等；
软件企业怎么做税收筹划节税
软件企业怎么做税收筹划节税？
笔者在本文会为大家介绍一下软件企业公司的一些税收优惠政策，希望能够帮助全国的软件企业公司增加可利用资金进行开源节流！
软件企业公司税收优惠政策列示：
企业所得税税务筹划：
1、公司可申请为高新技术企业，减按15%的征收企业所得税。
2、高新技术企业职工教育经费不超过工资薪金总额8%的部分准予税前扣除
3、对经认定的技术先进型服务企业，减腊敬按15%的税率征收企业所得税
4、软件企业定期减免企业所得税，两面三减半政策
5、在全国有特殊经济园区里，可申请企业所得税的税收奖励。
增值税税务筹划：
1. 符合技术转让、技术开发免征增值税优惠条件的纳税人享受免征增值税优惠
2. 符合已使用固定资产减征增值税优惠条件的纳税人，按规定将相关资料报税务机关备案，享受减征增值税。
3. 在全国有特殊经济园区里，可申请增值税的税收奖励。
大家会发现，笔者在增值税和企业所得税的政策中都提到了同一种政策——经济园区的税收奖励！
什么是经济园区税收奖励：
税收奖励：是各地的地方为扶持当地的经济发展，在一部分经济园区内给予了一些税收优惠政策，只要本地或者外省的企业入驻当地的经济园区，在当地正常纳税达量后（一般情况为纳税＞50万），即可申请增值税和企业所橘激得税的圆局袜税收奖励。
税务筹划奖励比例：
增值税部分享受地方留存后的70%-85%的奖励；
企业所得税部分享受地方留存后的70%-85%的奖励。
兑现时间：纳税后，次月可兑现财政奖励。
小贴士：园区提供注册地址，企业无需在园区实地入驻，只需将企业入驻到当地，即可享受经济开发区的高额返税，该政策稳定性高，纳税达到一定量的企业都可申请享受。
税收优惠地区除了有限公司的高额税收返还奖励以外，在税收优惠地区税收洼地注册个人独资企业，还可以申请核定征收政策，核定征收的话不缴纳企业所得税，综合税负3.16%。
希望我的回答能够帮助到您，望采纳哦！
税收筹划方法
税收筹划又称为合理避税，是在法律规定的范围内，尽可能的让企业达到减少缴纳税款，是企业整体经营计划的重要组成部
分，他即使适应了纳税人的需求，也是市场经济中企业追求利益的必然结果。
常见的税收筹划方法主要有十二种
一：利用个体工商户独资企业，合伙企业，小微企业等企业身份不同进行税收筹划；
二：利用增值税纳税人身份的选择，根据经营情况税率高低，选择一般纳税人或小规模纳税人；
三：利用比例税率筹划法，使纳税人适合更低的税率；
四：利用特定行业，特定地区，特定行为，特度特殊时期的税收优惠，将公司注册的有税收优惠政策的招商园区；
五：利用无形资产摊销方法，固定资产折旧方法，存货计价方法间接费用的分配方法进行筹划；
六：利用混合销售的税种选择进行筹划
七：利用费用税前扣除的标准进行税收筹划，例如公益性捐赠支出有招待费，广告业务宣传费，工会经费等，控制支出的规模和比例，已达到节税的目的；
八：利用企业的组织形式开展税务筹划，例如分子公司所得税纳税的选择，根据公司经营情况，选择是成立分公司还是轿稿子公司；
九：利用费用加计扣除进行税收筹划，例如研发费加计百分之七十五扣除，安置残疾人员所支付的工资加计百分之百扣除；
十：利用税基临界点进行税务筹划，例如起征点扣除限额，税率临界点等；
十一：通过延期纳税进行税收筹划，例如收入确 认的时间选择；
十二：利用税收优惠进行筹划，例如高新技术企业百分之十五税率衫帆袜，农林木鱼业免税，国家重点扶或激持基础设施投资两免三减半，环保节能节水，安全生产等专用设备投资额的百分之十，从企业当年应纳税额中抵免，政府奖励等；