请问会计中的预收冲应收业务和红票对冲是什么意思？
你和某客户的往来业务中,
收款1000时,记入预收账款中,则出现了预收账款贷方余额1000.
销售及开票时,你没有查以前的往来情况,就直接计入了应收账款中,又出现了应收账款借方余额1000.
实际情况是:你与客户货款两清了.
但在账上表示的是,你预收了客户1000元,而客户也欠你1000元.
在报表上反映的情况,也是与实际一致,应收款项为0.
所以,你需要用红字作一转账凭证,冲平两个账户的余额,
注意,不能用蓝字,因为1,这是记账时用错了科目,应红字冲回.2,如果用蓝字的话,在账户记录中,还以为是又发了一次货,和又收了一次款呢.
今年发现以前的凭证科目出错，如：借：银行存款，贷：预收账款，应该是，借：银行存款贷：其他应付款怎么
一般做一个调整分录
借：其他应付款 （金额放在贷方）
贷；预收账款 （金额放在贷方红字表示）
预收账款做到应收账款里面，是不是要做在贷方，需要红字吗？
如果不设“预收账款”科目，把“预收账款”放在“应收账款”中核算，这也是可以的。会计分录如下：
借：现金/银行存款
贷：应收账款 兰字
即：放在贷方就不需要用红字。
一个往来单位挂在预收账上，目前又发生了预付账，怎么做。
一般而言,预收账款和应收账款挂的是客户,预付账款和应付账款挂的是供应商.
若两方都挂了,说明一个单位(个人)即是企业的客户,也是供应商.
若是如此,较为明晰的做法是,客户业务与供应商业务分开核算,各走各的手续.
期末(月末、季度末、年末),在双方认可的前提下可以进行对冲.
例如:
一、收到A单位购甲产品的预付款10万
借:银行存款 10
贷:预收账款-A单位 10
二、付给A单位采购材料款15万
借:预付账款-A单位 15
贷:银行存款 15
若期末发生了相关交易之后,余额为上,且双方有意结清往来款项,
借:预收账款-A单位 10
贷:预付账款-A单位 10
收到对方退款时:
借:银行存款 5
贷:预付账款-A单位 5