应收转预收是什么意思?
如何正确理解预收转应收的会计分录
预收时：
借：银行存款
贷：预收账款
确认收入时：
借：预收账款
贷：应收账款
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
为什么预收账款可以转入应收账款??
这是往来红字重分类。
因为一个客户只应该设置一个明细。
所以，在你预收是红字的时候，是对方欠你钱了，而棱不是预收了他们的款了。
所以要调整到应收账款中核算。
应收账款转到预收账款的会计分录应该怎么做？
科科目是吗？
“借”应收账款－对方全称（金额红水或负数）
“贷”预收账款－对方全称（正数）
会计软件应收管理模块转账处理中“预收冲应收”是什么意思啊？是指同一笔交易吗？看不懂
这应该是你使用的一款财务软件内部的操作明细。
分清预收和应收，冲是指冲销的意思。
预收，比如，某公司准备从你这购买商品，绝大部分都是先付款再出货，比如人家准备购买一批材料，对方先给你打款1万元，这就是你的预收账款了。
好了，现在你准备出货，按实际的来，比如销售了一笔8000元的材料给对方，这就是你现在对对方应收账款是8000元。
问题来了，你本来预收了人家10000元，现在又应收对方8000元，实际上你还是预收了对方2000元。结果就变成了预收人家2000元，应收0元，这个在软件里操作的过程就被称之为预收账款和应收账款之间的冲销操作。
同理还有预付账款与应付账款的冲销，应收账款与应付账款的冲销等等。
预收冲应收
实质是对于与A公司的经济业务是采取预收款方式，根据《企业会计准则第14号-收入》应用指南规定，四、销售商品收入确认条件的具体应用
（一）下列商品销售，实质上满足了收入确认条件的，通常应当确认收入：
2.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，预收的货款应确认为负债。
因此，在收到预收款时，确认负债
借：银行存款
贷：预收账款-A公司
发出商品时，确认收入。
借：预收账款-A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
而贵公司会计记账时，对于发出商品时，账务处理为
借：应收账款-A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
因此，必须做一笔冲销预收账款会计分录，使得“预收账款-A公司”明细账和“应收账款-A公司”明细账结平。
借：预收账款-A公司
贷：应收账款-A公司
财务处理预收与应收怎么冲？
一、A单位预收款项处理
如果确定不需再还，那么处理分录为：
借：预收账款-A单位 60000
贷：营业外收入60000
二、BCD单位应收款项处理
如果确定死账，则做坏账处理
如果你企业有计提坏账准备，则分录为:
借：坏账准备 20000贷：应收账款BCD 20000
如果你企业招待小企业会计准则，则平时不会计提坏账，分录为：
借：管理费用-坏账损失 20000
贷：应收账款 BCD 20000
三、预收与应收如果要对冲，则至少要有三方协议（即预收方与应收方），协议中明确写清怎样处理这种三角债关系，并要相关各方盖章确认，否则不管是按会计准则还是按税法规定，都不允许直接对冲。
应收账款怎么调到预收账款
预收账款比较少的企业可以不设“预收账款”科目，可以在预收款项的时候计入应收账款的贷方。如果想调整则分录为：
借：应收账款
贷：预收账款
预收帐款怎样转为应收帐款
一般是：
先冲减：借：银行存款 777287.50 （红字）
贷：预收帐款 777287.50 （红字）
计入正确的：
借：银行存款 777287.50
贷：应收帐款 777287.50
请参考
请问会计中的预收冲应收业务和红票对冲是什么意思？
你和某客户的往来业务中,
收款1000时,记入预收账款中,则出现了预收账款贷方余额1000.
销售及开票时,你没有查以前的往来情况,就直接计入了应收账款中,又出现了应收账款借方余额1000.
实际情况是:你与客户货款两清了.
但在账上表示的是,你预收了客户1000元,而客户也欠你1000元.
在报表上反映的情况,也是与实际一致,应收款项为0.
所以,你需要用红字作一转账凭证,冲平两个账户的余额,
注意,不能用蓝字,因为1,这是记账时用错了科目,应红字冲回.2,如果用蓝字的话,在账户记录中,还以为是又发了一次货,和又收了一次款呢.
应收预收会计分录怎么做？
既然你已经是走的预收款科目。那么
收到款的时候
借 银行存款 49500
贷 预收款-新亚 49500
销售的时候也要走预收款
借 预收款 115830
贷：主营业务收入－丑产品99000
应交税费－应交增值税（销项）16830
在收新亚公司的余款时
借 银行 66330
贷 预收款--新亚 66330
这不就平了吗？这个正规的财务处理
但是实际操作时。可以变通
请教预收和预收冲应收区别..我用的是速达软件
1、预收就是收到客户的货款，但尚未发货。
2、预收冲应收是已经发货并形成应收（赊购），同时存在之前已经收到的预收款。此种预收冲应收操作的目的是为了将前期已经记账的预收款与本次发生的应收款进行冲减核销。如果有余额时，有可能是预收余额，也可能是应收余额。
不知道这样说你是否理解。希望能够帮助到你。
祝好运！
会计中的预收冲应收业务和红票对冲是什么意思？
假设a公司按照合同预收b公司订购某产品的货款200万元，存入银行。（假定货款总额为500万元，还有300万元未收），则a公司的会计分录为：
借：银行存款
200
贷：预收账款-b公司
200
确认收入：
借：预收账款
200
应收账款
300
贷：主营业务收入
。。。
应交税金
。。。
这就是预收冲应收。
红票对冲就是：假设这笔凭证是错误的：
借：现金
300
贷：银行存款
300
现在要把这笔错误的凭证更正，就可以使用红字冲销，再编制一张凭证，如下：
借：管理费用
300
（注意：此处300要用红色墨水的字迹）
贷：银行存款
300
（同上）
会计软件应收管理模块转账处理中“预收冲应收”是什么意思啊？是指同一笔交易吗？看不懂
这应该是你使用的一款财务软件内部的操作明细。
分清预收和应收，冲是指冲销的意思。
预收，比如，某公司准备从你这购买商品，绝大部分都是先付款再出货，比如人家准备购买一批材料，对方先给你打款1万元，这就是你的预收账款了。
好了，现在你准备出货，按实际的来，比如销售了一笔8000元的材料给对方，这就是你现在对对方应收账款是8000元。
问题来了，你本来预收了人家10000元，现在又应收对方8000元，实际上你还是预收了对方2000元。结果就变成了预收人家2000元，应收0元，这个在软件里操作的过程就被称之为预收账款和应收账款之间的冲销操作。
同理还有预付账款与应付账款的冲销，应收账款与应付账款的冲销等等。
会计里“转账处理主要包括应收冲应收，预收冲应收，应收冲应付”，应收冲应收什么意思？
“应收冲应收”主要是指：一项债权抵消另一项债权，比如说，对方客户以承兑支付前欠货款。或者销售代表销售后无法收回货款，需要自己承担。
应收冲应付，债权和债务进行冲销，也就是应收款与应付款之间的冲销，使用应收冲应付进行处理。
拓展资料
1、应收冲应付时，主对账数据可以为：蓝字应收单、红字应收单；辅对账方数据可以为蓝字应付单、红字应付单；
2、工具栏上的自动核销，是由系统自动查找应收单与应付单的匹配数据，进行核销。自动核销只支持同币种的核销。要求主对账方和辅对账方的币别相同，才可以自动核销。自动核销时，系统先比较主对账方与辅对账方所有数据的原币金额合计的大小。如果主对账方合计金额大，则将主对账方数据按照单据日期从前往后的顺序进行排列，与辅对账方进行核销；如果辅对账方合计金额大，则将主对账方数据按照单据日期从前往后的顺序进行排列，与主对账方进行核销。核销后，金额大的一方将剩下部分未核销数据。
3、工具栏上的手工核销，是由用户手工选择要核销的单据分录、确定要核销的金额后，点“手工核销”按钮，系统才进行核销。
4、手工核销同时支持同币种核销和异币种核销。同币种核销的核销条件是：主对账方的本次原币核销金额合计=辅对账方的本次原币核销金额合计。当用户选择的主、辅方本次核销金额合计不相等时，系统将不允许核销，并且给出提示。用户也可以只选择主对账方数据，不选择辅对账方数据，进行核销。核销条件是，主对账方的本次原币核销金额合计=0；用户也可以只选择辅对账方数据，不选择主对账方数据，进行核销。核销条件是，辅对账方的本次原币核销金额合计=0。也就是说，系统支持红蓝单对冲。
5、异币种核销时，也需要用户选择的本次核销原币，系统根据单据汇率计算得到本位币，将辅对账方与主对账方的本次核销本位币金额的差异作为汇兑损益，并且提示用户“本次核销将产生汇兑损益**，是否确认进行核销？”用户点“确定”，系统保存本次对账结果，并且记录汇兑损益。